Gesellschafterdarlehen und konzerninterne Darlehen
Darlehen zwischen Konzerngesellschaften oder von Gesellschaftern: dieselben Tilgungsmuster wie Bankdarlehen, in LoanMonitor als aufgenommen oder vergeben erfasst.
Baustein: Richtung (Aufgenommen oder Vergeben)
Auch bekannt als: Intercompany Loan, Cash-Pool-Darlehen, Darlehen an nahestehende Personen, Shareholder Loan
Darlehen zwischen Konzerngesellschaften oder von Gesellschaftern folgen denselben Mustern wie Bankdarlehen. In der Praxis sind es meist endfällige Darlehen mit jährlicher Zinszahlung, manchmal mit einer Zahlungspause zu Beginn, und sie werden häufig Jahr für Jahr prolongiert. Der Unterschied ist die Perspektive: Derselbe Vertrag ist für die eine Gesellschaft eine Verbindlichkeit und für die andere ein Vermögenswert.
So funktioniert es
Der Tilgungsplan ist identisch mit der entsprechenden Bankdarlehensart. Nur das Vorzeichen der Zahlungen hängt von der Richtung ab: Der Darlehensnehmer zahlt Zinsen und Tilgung, der Darlehensgeber erhält sie.
Beispiel
100.000 EUR zu 4,00 % p.a., 5 Jahre, endfällig, aus beiden Perspektiven.
| Jahr | Darlehensnehmer zahlt | Darlehensgeber erhält | Restschuld |
|---|---|---|---|
| 1 | 4.000,00 Zinsen | 4.000,00 Zinsen | 100.000,00 |
| 2 | 4.000,00 Zinsen | 4.000,00 Zinsen | 100.000,00 |
| 3 | 4.000,00 Zinsen | 4.000,00 Zinsen | 100.000,00 |
| 4 | 4.000,00 Zinsen | 4.000,00 Zinsen | 100.000,00 |
| 5 | 104.000,00 Zinsen + Tilgung | 104.000,00 Zinsen + Tilgung | 0,00 |
Sind beide Gesellschaften in Ihrem LoanMonitor-Kunden angelegt, erfassen Sie das Darlehen einmal je Gesellschaft mit entgegengesetzter Richtung. Das Portfolio zeigt dann die Verbindlichkeit am einen Standort und die Forderung am anderen.
In LoanMonitor
- Assistent, Parteien: Legen Sie die Richtung fest. Aufgenommen heißt, Ihr Unternehmen erhält das Geld und zahlt es zurück; Vergeben heißt, Ihr Unternehmen vergibt das Geld und erhält es zurück.
- Wählen Sie bei der Gegenpartei die Art Unternehmen für eine Konzerngesellschaft oder Privatperson für einen privaten Gesellschafter.
- Wählen Sie die Tilgungsart, die zur Vereinbarung passt, meist Endfällig; siehe Endfälliges Darlehen.
- Jährliche Verlängerungen eines Gesellschafterdarlehens erfassen Sie unter Anpassungen → Prolongationen; siehe Zinsbindung und Prolongation.
- Beide Richtungen erscheinen im selben Portfolio, und Dashboards lassen sich nach Richtung aufteilen.